Årsräkning och sluträkning i Aider
Kontrollera att du upprättat rapporten enligt checklistan nedan, samt bifogat de underlag som efterfrågas, innan du skickar in rapporten.
Observera att A (summa transaktionskonton vid periodens början) + B (summa inkomster) ska vara lika med C (summa utgifter) + D (summa transaktionskonton vid periodens slut). Om inte A+B är lika med C+D är årsräkningen inte korrekt.
Tillgångar och skulder
Transaktionskonton:
alla bankkonton med kontanta medel tas upp, inklusive sparkonton.
Övriga bankkonton och tillgångar:
huvudmannens konto för egna medel och separata inköpskonton för mat och förnödenheter som huvudmannen eller boendepersonal disponerar
övriga banktillgångar, såsom ISK-konton, fonder och aktieinnehav tas upp. Ange värde och antal andelar eller aktier. Även fastighetsinnehav tas upp här, samt
Skulder:
skulder anges, samt eventuell förändring under redovisningsperioden. Observera att skulderna ska tas upp även om skuldsanering pågår.
Inkomster
Alla inkomster till de konton som angetts under Transaktionskonton.
Kategorisera inkomsterna så noggrant som möjligt, till exempel pension, sjuk- och aktivitetsersättning, bostadstillägg, merkostnadsersättning, ränteutdelning samt eventuella andra inkomster såsom försäljningslikvid för fastighet, arv och skatteåterbäring.
Användartips! Använd "taggar" för att skapa underkategorier. Läs mer om du kan göra här: Hur skapar och använder jag taggar?
Alla inkomster ska tas upp till bruttobelopp. Preliminär skatt ska redovisas som utgift. Särskilj bostadstillägg och andra skattefria tillägg eller bidrag från skattepliktiga inkomster från Försäkringskassa eller Pensionsmyndighet.
Användartips! Känner du dig osäker läs mer här: Hur bokför jag skatt på inkomster?
Redovisa även eventuella inkomster relaterade till övriga banktillgångar, såsom kontantutdelning eller försäljningslikvid från värdepapper.
Överföringar mellan konton som båda är upptagna under ”Transaktionskonton” ska inte redovisas.
Utgifter
Alla utgifter från de konton som angetts under Transaktionskonton.
Kategorisera utgifterna så noggrant som möjligt, såsom boende, sjukvård och läkemedel, telefoni och bredband, omvårdnad och hemtjänst med mera.
Användartips! Använd "taggar" för att skapa underkategorier. Läs mer om du kan göra här: Hur skapar och använder jag taggar?
Här ska du ta upp preliminärskatt på pension och ersättningar från Försäkringskassan, eventuell kvarskatt, betalade skuldräntor och amorteringar, arvode till god man eller förvaltare samt sociala avgifter på arvodet.
Ta upp överföringar till huvudmannens konto för egna medel och/eller kontantuttag, samt överföringar till eventuella matkonton och konton för inköp av boendet.
Överföringar mellan konton som båda är upptagna under ”Transaktionskonton” ska inte redovisas.
Bilagor
Bifoga alltid:
Ifylld redogörelseblankett (hämta här)
Utbetalningsbesked eller årsbesked för inkomster
Årsbesked för bankkonton, värdepapper och skulder. Av årsbesked från bank ska framgå om överförmyndarspärr finns.
Kontoutdrag för hela redovisningsperioden för samtliga bankkonton upptagna under ”Transaktionskonton”.
Kontoutdrag för alla insättningar på huvudmannens konto för egna medel för hela redovisningsperioden.
Har kontantuttag gjorts ska kvittens bifogas som utvisar att huvudman eller boende tagit emot pengarna.
Samtliga fakturor och kvitton för utgifterna. Om utgiften återkommer och är desamma varje månad, behöver endast en faktura bifogas.
Eventuellt beslut om skuldsanering.